Máte nárok na daňové odpočty? Jak to poznáte
Daňové odpočty na vývoj a výzkum představují zajímavou možnost, jak na nákladech ušetřit 190 000 Kč z každého milionu.
Některé poradenské agentury ale při honbě za provizemi příliš tlačí na pilu. Přečtěte si, jak takovou agenturu poznáte a kdy váš projekt splňuje veškeré podmínky.
Nedávno jsme psali o daňových odpočtech na výzkum a vývoj, které jsou v období dotačního sucha skvělou alternativou k evropským i národním programům. Při jejich uplatňování však musíte postupovat správně. Doporučujeme kontrolovat postup i v případě, že spolupracujete s poradenskou agenturou.
Jak by měl vypadat postup agentury, a jak poznáte, že se poradce jen nesnaží dosáhnout provize, i když třeba ve skutečnosti nemáte na odpočty nárok?
Poradce nebo agentura by měli začít několika základními dotazy
-
Opravdu váš projekt splňuje podmínky definice výzkumně-vývojového projektu? Vyznačuje se prvky novosti a nejistoty? Například pouze nový stroj na uvedení prototypu do praxe tuto podmínku nesplňuje.
-
Jaké náklady na výzkum a vývoj můžete vynaložit? Zdlouhavé zpracování žádosti kvůli desítkám tisíc se vám nevyplatí, protože náklady na zpracování budou vyšší než uspořená částka.
-
Je vaše firma aktuálně v zisku? Ztrátové firmy nemohou uplatnit odpočty.
-
Máte další výzkumně-vývojové projekty? Projekty musíte účetně oddělit a poradce by měl umět pomoci se správnou evidencí.
-
Nečerpáte už na projekt nebo jeho část dotaci? Jinou podporu nelze s odpočty kombinovat.
-
Má vaše firma oprávnění k podnikatelské činnosti související s projektem? Odpočty na výzkum a vývoj uplatníte pouze v oboru své činnosti.
Co agentury a poradci často slibují
- Projekt projde, i když ve skutečnosti nenaplňuje podstatu výzkumu a vývoje. Zkušený poradce takto skutečně dokáže projekt napsat, ale vy zbytečně riskujete pokuty a kontroly. Ty rozhodně nejsou výjimečné, navíc zástupci Svazu průmyslu a dopravy v poslední době oznámili, že se na tyto projekty ještě více zaměří.
- Do rozpočtu si můžete zahrnout veškeré náklady. Některé náklady, jako například mzdy na dovolenou nebo nemoc jsou sporné a nemusí projít přes kontrolu.
- Postaráme se o veškerou administrativu. I když dokážeme převzít značnou část práce, neobejdete se například bez podrobné evidence všech změn. Například při neoznámení nových zaměstnanců zapojených do projektu hrozí, že po kontrole budete muset daň doplatit.
S čím by vám měli agentura nebo poradce pomoci
- S přesným názvem projektu. Název se musí řídit metodickým pokynem Ministerstva financí. Funguje jako identifikátor projektu, nesmí být příliš obecný a nesmí se měnit. Máte-li projektů více, musejí názvy obsahovat rozlišující identifikátor.
- Který z bodů výzkumu a vývoje váš projekt naplňuje. V projektové dokumentaci by mělo být naplnění podmínek výzkumně-vývojového projektu jasně definováno dle metodického pokynu.
- Pokyny, jak postupovat při uplatňování odpočtů, například:
- do které kolonky daňového přiznání patří které údaje.
- co lze uplatnit, a co ne (některé sporné případy každý úředník posuzuje jinak),
- jak evidovat podklady a jak se předkládají,
Potřebujete-li poradit s uplatněním daňových odpočtů, podívejte se, jak s nimi pracujeme v enovation nebo nás rovnou kontaktujte na enovation@enovation.cz nebo 800 190 163 a domluvte si bezplatnou úvodní konzultaci.
Buďte vždy první, kdo se dozví o nových dotačních možnostech přímo pro vás
Máte zájem o dotace?
Kontaktujte náš tým specialistů, rádi vám se vším poradíme
Zpracování údajů při odeslání dotazu skrze kontaktní formulář
-
Právě čtete informace o zpracování osobních údajů společnosti enovation s.r.o., se sídlem Sokolovská 695/115b, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO: 279 09 751, zapsané v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze soudu pod sp. zn. C 125819 (dále jen „Správce“ nebo „my“), která je správcem vašich osobních údajů ve smyslu nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 2016/679 o ochraně fyzických osob v souvislosti se zpracováním osobních údajů a o volném pohybu těchto údajů a o zrušení směrnice 95/46/ES (obecné nařízení o ochraně osobních údajů) (dále jen „Nařízení“). Jaké vaše osobní údaje zpracováváme, pokud nás kontaktujete prostřednictvím kontaktního formuláře, jak s nimi zacházíme, a jaká práva vám v souvislosti se zpracováním vašich osobních údajů náleží, se dočtete dále.
-
Zpracováváme tyto vaše osobní údaje:
-
základní identifikační údaje (např. jméno a příjmení);
-
kontaktní údaje (e-mailovou adresu; telefonní číslo; případně adresa);
-
informace ze vzájemné komunikace a informace, které vložíte do kontaktního formuláře, které rovněž mohou obsahovat vaše osobní údaje.
-
-
Základní identifikační údaje, kontaktní údaje i informace ze vzájemné komunikace potřebujeme pro vytvoření nabídky našich služeb, jednání o této nabídce nebo za účelem odpovědi na vámi vznesený dotaz. Pokud spolu uzavřeme smlouvu a navážeme spolupráci, budeme vaše údaje zpracovávat i pro účely plnění smlouvy a našich povinností z ní. Takové zpracování nám umožňuje čl. 6. odst. 1 písm. b) Nařízení. Tyto osobní údaje budeme zpracovávat po dobu jednání o uzavření smlouvy mezi vámi a námi, nejdéle však 1 rok od vaší poptávky, pokud nám neudělíte souhlas k dalšímu zpracování nebo pokud spolu neuzavřeme smlouvu. V tom případě budeme osobní údaje zpracovávat po dobu trvání práv a povinností ze smlouvy, a dále po dobu nutnou pro účely archivování podle příslušných obecně závazných právních předpisů (nejdéle však po dobu stanovenou obecně závaznými právními předpisy).
-
Zpracování vašich osobních údajů je prováděno přímo námi, osobní údaje však pro nás mohou zpracovávat i tito zpracovatelé nebo třetí strany:
-
Commerce Media s.r.o., IČO: 016 48 454, poskytovatel služby e-mail kampaně;
-
RAYNET s.r.o., IČO: 268 43 820, poskytovatel služby CRM;
-
SHERWOOD Digital a.s., IČO: 284 65 911, správce webu a webhosting.
-
-
Vezměte, prosím, na vědomí, že podle Nařízení máte právo:
-
vzít souhlas se zpracováním vašich osobních údajů kdykoliv zpět;
-
požadovat po nás informaci, jaké vaše osobní údaje zpracováváme;
-
vyžádat si u nás přístup k těmto údajům a tyto nechat aktualizovat, doplnit nebo opravit, popřípadě požadovat omezení zpracování;
-
v určitých případech po nás požadovat osobních údajů;
-
na přenositelnost údajů a právo požadovat kopii zpracovávaných osobních údajů;
-
na účinnou soudní ochranu, pokud máte za to, že vaše práva podle Nařízení byla porušena v důsledku zpracování vašich osobních údajů
v rozporu s tímto Nařízením; -
v případě pochybností o dodržování povinností souvisejících se zpracováním osobních údajů obrátit se na Úřad pro ochranu osobních údajů a podat u něj stížnost;
-
kromě toho máte i právo podat námitku, pokud vaše osobní údaje zpracováváme na základě našeho oprávněného zájmu. Tuto námitku je možné vznést zasláním na naši adresu anebo na
e-mail. My ji pak nejpozději do jednoho měsíce od obdržení vyhodnotíme.
-
-
Pokud máte v souvislosti se zpracováním osobních údajů jakýkoliv dotaz, kontaktujte nás prostřednictvím e-mailu marketing@enovation.cz.
Tento dokument nabývá účinnosti dne 22. 6. 2023