Daňové odpočty na výzkum a vývoj
Odpočty vám sníží daň o 210 000 Kč z každého milionu na výzkum a vývoj (VaV)
Díky NOVELE z dubna 2019 je nyní platnění odpočtů jednodušší a bezpečnější.
Jak odpočet na výzkum a vývoj funguje?
Každá firma v ČR má zákonný nárok na každoroční snížení daně z příjmu, pokud se věnuje vlastnímu výzkumu a vývoji.
Náklady na tyto aktivity je možné v daňovém přiznání odečíst 2 x. Poprvé v rámci klasických nákladů, podruhé v rámci tzv. odečitatelné položky (jinak taky daňového odpočtu) od základu daně.
Zjednodušený vzorový příklad:
Firma investuje do vývoje 2 mil. Kč ročně.
V těchto nákladech jsou zahrnuty mzdy, spotřebovaný materiál, náklady na služby výzkumných organizací a cestovní náklady.
Firma má roční obrat 65 mil. Kč a celkové náklady firmy (včetně nákladů na VaV) dosahují 50 mil. Kč.
Základ daně (bez uplatnění VaV odpočtu): 65 - 50 = 15. mil Kč
Daň z příjmu právnických osob (bez uplatnění VaV odpočtu): 15 mil *21 % = 3 150 000 Kč
Daň po uplatnění daňového odpočtu na výzkum a vývoj: (15 – 2) *21 % = 2 730 000 Kč
Výsledná úspora: 420 000 Kč
Co přesně je výzkum a vývoj?
Každý projekt musí splňovat tyto kritéria:
- Výsledný produkt musí být nový minimálně v rámci firmy,
- v projektu je nutné překonávat výzkumnou nebo technickou nejistotu,
- řešení projetu musí být systematické.
Např. se tedy jedná o:
- Vývoj nebo zlepšení stávajících produktů a výrobků (konstrukčně i materiálově),
- vývoj sofistikovaného software (např. hledání nových programovacích řešení, algoritmů aj.),
- vývoj nových procesů,
- a další.
Proč využít Odpočty na výzkum a vývoj?
- Jsou dostupné pro firmy všech velikostí,
- jsou dostupné pro všechny firmy na území ČR (i pro ty podnikající v Praze),
- jsou dostupné pro firmy ve všech oblastech podnikání,
- odpočet si můžete uplatňovat po celou dobu výzkumu a vývoje – i několik let,
- můžete mít libovolný počet projektů zároveň,
- odpočet je zákonně daný, projekt nepodléhá žádnému externímu hodnocení a počátečnímu schválení,
- oproti dotacím jsou administrativně méně náročné,
- vzhledem k podmínkám nastaveným v roce 2019 jsou jednodušší a více transparentní oproti předchozím letům.
Naše služby
Zajistíme pro vás vše od úvodního auditu přes sestavení Projektu výzkumu a vývoje včetně jedinečné trojí garance až po průběžnou evidenci realizace.
Chcete uplatnit odpočty?
Potřebujete konzultovat, zda vaše inovace spadají pod výzkum a vývoj, či pomoci se zpracováním projektu?
Zpracování údajů při odeslání dotazu skrze kontaktní formulář
-
Právě čtete informace o zpracování osobních údajů společnosti enovation s.r.o., se sídlem Sokolovská 695/115b, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO: 279 09 751, zapsané v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze soudu pod sp. zn. C 125819 (dále jen „Správce“ nebo „my“), která je správcem vašich osobních údajů ve smyslu nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 2016/679 o ochraně fyzických osob v souvislosti se zpracováním osobních údajů a o volném pohybu těchto údajů a o zrušení směrnice 95/46/ES (obecné nařízení o ochraně osobních údajů) (dále jen „Nařízení“). Jaké vaše osobní údaje zpracováváme, pokud nás kontaktujete prostřednictvím kontaktního formuláře, jak s nimi zacházíme, a jaká práva vám v souvislosti se zpracováním vašich osobních údajů náleží, se dočtete dále.
-
Zpracováváme tyto vaše osobní údaje:
-
základní identifikační údaje (např. jméno a příjmení);
-
kontaktní údaje (e-mailovou adresu; telefonní číslo; případně adresa);
-
informace ze vzájemné komunikace a informace, které vložíte do kontaktního formuláře, které rovněž mohou obsahovat vaše osobní údaje.
-
-
Základní identifikační údaje, kontaktní údaje i informace ze vzájemné komunikace potřebujeme pro vytvoření nabídky našich služeb, jednání o této nabídce nebo za účelem odpovědi na vámi vznesený dotaz. Pokud spolu uzavřeme smlouvu a navážeme spolupráci, budeme vaše údaje zpracovávat i pro účely plnění smlouvy a našich povinností z ní. Takové zpracování nám umožňuje čl. 6. odst. 1 písm. b) Nařízení. Tyto osobní údaje budeme zpracovávat po dobu jednání o uzavření smlouvy mezi vámi a námi, nejdéle však 1 rok od vaší poptávky, pokud nám neudělíte souhlas k dalšímu zpracování nebo pokud spolu neuzavřeme smlouvu. V tom případě budeme osobní údaje zpracovávat po dobu trvání práv a povinností ze smlouvy, a dále po dobu nutnou pro účely archivování podle příslušných obecně závazných právních předpisů (nejdéle však po dobu stanovenou obecně závaznými právními předpisy).
-
Zpracování vašich osobních údajů je prováděno přímo námi, osobní údaje však pro nás mohou zpracovávat i tito zpracovatelé nebo třetí strany:
-
Commerce Media s.r.o., IČO: 016 48 454, poskytovatel služby e-mail kampaně;
-
RAYNET s.r.o., IČO: 268 43 820, poskytovatel služby CRM;
-
SHERWOOD Digital a.s., IČO: 284 65 911, správce webu a webhosting.
-
-
Vezměte, prosím, na vědomí, že podle Nařízení máte právo:
-
vzít souhlas se zpracováním vašich osobních údajů kdykoliv zpět;
-
požadovat po nás informaci, jaké vaše osobní údaje zpracováváme;
-
vyžádat si u nás přístup k těmto údajům a tyto nechat aktualizovat, doplnit nebo opravit, popřípadě požadovat omezení zpracování;
-
v určitých případech po nás požadovat osobních údajů;
-
na přenositelnost údajů a právo požadovat kopii zpracovávaných osobních údajů;
-
na účinnou soudní ochranu, pokud máte za to, že vaše práva podle Nařízení byla porušena v důsledku zpracování vašich osobních údajů
v rozporu s tímto Nařízením; -
v případě pochybností o dodržování povinností souvisejících se zpracováním osobních údajů obrátit se na Úřad pro ochranu osobních údajů a podat u něj stížnost;
-
kromě toho máte i právo podat námitku, pokud vaše osobní údaje zpracováváme na základě našeho oprávněného zájmu. Tuto námitku je možné vznést zasláním na naši adresu anebo na
e-mail. My ji pak nejpozději do jednoho měsíce od obdržení vyhodnotíme.
-
-
Pokud máte v souvislosti se zpracováním osobních údajů jakýkoliv dotaz, kontaktujte nás prostřednictvím e-mailu marketing@enovation.cz.
Tento dokument nabývá účinnosti dne 22. 6. 2023
